W 2026 roku limity wpłat na IKE i IKZE znacząco wzrosły, co pozwala na efektywne skorzystanie z ulg podatkowych. Wybór między nimi zależy od Twojej preferencji dotyczącej odliczenia podatkowego: IKZE to odliczenie w rocznym PIT (nawet do 5 426 zł zwrotu), natomiast IKE to wyższy limit i całkowity brak podatku Belki przy wypłacie. Najkorzystniejszą strategią pozostaje skorzystanie z obu kont.

 

Ile wynoszą limity IKE i IKZE w 2026 roku?

Wraz ze wzrostem przeciętnego wynagrodzenia, limity na rok 2026 poszły w górę. Nowe limity przedstawiają się następująco:

  • IKE (Indywidualne Konto Emerytalne): 28 260 zł.
  • IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego): 11 304 zł.
  • IKZE dla przedsiębiorców (samozatrudnionych): 16 956 zł.

To oznacza, że małżeństwo korzystające z obu limitów może ochronić przed podatkiem Belki niemal 80 000 zł rocznie (zapłacą jedynie zryczałtowany podatek przy IKZE).

Jaką ulgę podatkową daje IKZE w 2026 roku?

IKZE to jedyny sposób na szybki zwrot części zainwestowanych pieniędzy z urzędu skarbowego. Wysokość ulgi zależy od Twojej stawki podatkowej:

Podatek / Status

 Pracownik (limit 11 304 zł)

 Przedsiębiorca (limit 16 956 zł)

12% (I próg)

~1 356 zł zwrotu

~2 035 zł zwrotu

19% (liniowy)

~2 148 zł zwrotu

~3 222 zł zwrotu

32% (II próg)

~3 617 zł zwrotu

~5 426 zł zwrotu

 

Czym różni się IKE od IKZE w praktyce?

Podstawowa różnica to moment wystąpienia korzyści podatkowej.

  • IKE: nie odliczasz wpłat od podatku teraz, ale za to przy wypłacie po 60. roku życia nie płacisz ani grosza podatku – ani dochodowego, ani podatku Belki (19%).
  • IKZE: odliczasz wpłaty od dochodu dzisiaj, ale przy wypłacie na emeryturze (po 65. roku życia) zapłacisz zryczałtowany podatek w wysokości 10% od całości zgromadzonej kwoty.

IKE czy IKZE – co bardziej opłaca się w 2026 roku?

Wybór zależy od Twojej obecnej sytuacji finansowej:

  • Wybierz IKZE, jeśli: jesteś w drugim progu podatkowym (32%) lub prowadzisz firmę na podatku liniowym. IKZE pozwala Ci inwestować pieniądze, które inaczej oddałbyś fiskusowi. 
  • Wybierz IKE, jeśli: masz większe nadwyżki finansowe (limit jest prawie 2,5x wyższy niż w IKZE) i zależy Ci na braku jakiegokolwiek podatku na końcu inwestycji.
  • Wybierz oba, jeśli: chcesz skorzystać z wszelkich dostępnych korzyści podatkowych. Eksperci sugerują, aby najpierw wykorzystać limit IKZE (dla zwrotu), a pozostałe środki wpłacić na IKE.

Czy można wypłacić pieniądze z IKE i IKZE przed emeryturą?

Tak, środki nie są zamrożone. W IKE możesz dokonać częściowego zwrotu – zapłacisz wtedy tylko 19% podatku Belki od wypracowanego zysku. W IKZE sytuacja jest trudniejsza: musisz wypłacić całość środków, a cała kwota zostanie doliczona do Twojego dochodu w danym roku, co może Cię wprowadzić w wyższy próg podatkowy. 

Co to Emerytura2?

Emerytura2 to nasza propozycja połączenia IKE i IKZE w jeden kompletny produkt wspierający Twój finansowy spokój na czas emerytury. Zajrzyj do kalkulatora, oblicz swoje korzyści i załóż konto w minutę. Nasze rozwiązania IKE i IKZE były wielokrotnie nagradzane przez portal Analizy.pl jako “IKE na 5” i “IKZE na 5”.

Więcej informacji: https://emerytura2.pl

 

Bibliografia i źródła danych:

  • Monitor Polski (Dziennik Urzędowy RP): Monitor Polski - wyszukiwarka – Tutaj publikowane są oficjalne Obwieszczenia Ministra Rodziny i Polityki Społecznej w sprawie limitów IKE i IKZE.
  • Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej: gov.pl/rodzina – Oficjalne zasady działania i limity wpłat na dany rok kalendarzowy.
  • Główny Urząd Statystyczny (GUS): stat.gov.pl – Źródło danych o przeciętnym prognozowanym wynagrodzeniu, które jest podstawą wyliczania limitów.
  • Portal Podatkowy Ministerstwa Finansów: podatki.gov.pl – Szczegółowe informacje o tym, jak odliczyć wpłatę na IKZE w zeznaniu rocznym PIT.
  • Komisja Nadzoru Finansowego (KNF): knf.gov.pl – Statystyki i lista instytucji finansowych uprawnionych do prowadzenia kont IKE/IKZE.
  • Internetowy System Aktów Prawnych (ISAP): Ustawa o IKE oraz IKZE – Pełna treść ustawy regulującej limity i zasady wypłat.

 

Podobne artykuły