Znane są już kwoty, jakie będziemy mogli odłożyć w ramach Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) w 2027 roku. Rosnące przeciętne wynagrodzenie oznacza kolejne podwyżki limitów wpłat. W poniższym artykule sprawdzamy, ile dokładnie odłożysz na IKZE w nowym roku, jak wysoką ulgę podatkową dzięki temu wygenerujesz i dlaczego szczególnie w 2026 roku warto zmaksymalizować swoje wpłaty przed grudniowym terminem.

 

Limity wpłat na IKZE w 2027 roku – nowe, wyższe kwoty

Mechanizm ustalania limitów opiera się na prostym wskaźniku: na IKZE oszczędzający mogą przelać maksymalnie 1,2-krotność (na etacie) lub 1,8-krotność (przedsiębiorcy) prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia brutto.

Nowe limity wpłat na IKZE w 2027 roku prezentują się następująco:
  • 12 039,60 zł – dla pracowników etatowych, osób na umowach cywilnoprawnych i tych, którzy nie prowadzą działalności gospodarczej. Oznacza to wzrost o 735,60 zł względem limitu z 2026 r..
  • 18 059,40 zł – limit dla osób z własną działalnością gospodarczą (wzrost o ponad 1 103 zł w stosunku do 2026 r.).
Warto zaznaczyć, że oszczędzający mogą również korzystać równolegle z IKE (Indywidualnego Konta Emerytalnego), w którym limit na 2027 r. podniesiono do poziomu 30 099 zł.

Ile zyskasz na podatku? Ulga IKZE w 2027 roku

Największą zachętą do założenia IKZE jest tak zwana bieżąca korzyść podatkowa. Wszystkie środki w ramach rocznego limitu przelane na konto możesz odliczyć od dochodu podczas rozliczenia PIT. Oznacza to szybki i realny zastrzyk gotówki od urzędu skarbowego.

Jakich zwrotów można się spodziewać wpłacając pełną kwotę w 2027 roku? Zależy to od progu podatkowego, w jakim się znajdujesz:

Twój podatek PIT Pełna wpłata na IKZE (etat - 12 039,60 zł) Pełna wpłata na IKZE (firma - 18 059,40 zł)
12% (I próg) ok. 1 445 zł zwrotu z PIT ok. 2 167 zł zwrotu z PIT
19% (podatek liniowy) - ok. 3 431 zł zwrotu z PIT
*24% (nowy podatek w 2027) ** ok. 2 890 zł zwrotu z PIT -
32% (II próg) ok. 3 853 zł zwrotu z PIT ok. 5 779 zł zwrotu z PIT
(Tabela zakłada wprowadzenie planowanej reformy w 2027 r., w ramach której dochody pomiędzy 130 tys. zł a 150 tys. zł będą opodatkowane nową stawką w wysokości 24%).

Dlaczego wykorzystanie tegorocznego limitu (2026) jest teraz kluczowe?

Pamiętaj, że limity kalendarzowe nie przechodzą na kolejny rok. Jeśli nie dokonasz przelewu do końca grudnia, tegoroczny limit przepadnie bezpowrotnie. Limity w 2026 r. to wciąż wysokie kwoty: 11 304 zł (etat) oraz 16 956 zł (firma).

Jeśli zarabiasz pomiędzy 120 tys. zł a 150 tys. zł rocznie, masz szczególny powód do pośpiechu.W 2026 roku wszystkie te dochody podlegają 32% stawce podatku, co oznacza, że maksymalna wpłata w tym roku zagwarantuje Ci zwrot od fiskusa na poziomie ponad 3 617 zł. Jeśli wejdą w życie zmiany, od 2027 r. ta sama wpłata obniży podatek jedynie przy niższej, 24-procentowej stawce, zmniejszając zauważalnie Twoją korzyść.

IKE a IKZE: Przypomnienie głównych zasad

Wybierając IKZE jako formę oszczędzania na emeryturę, powinieneś pamiętać o różnicach między nim, a bliźniaczym IKE:
  1. Korzyść na starcie vs korzyść na mecie: W IKZE odliczasz środki od podatku już dziś w rocznym zeznaniu (obniżasz swój podatek dochodowy). W IKE nie odliczasz kwoty co roku, za to zyskujesz całkowity brak podatku od zysków przy wypłacie na starość.
  2. Podatek na koniec inwestycji: Aby nie zapłacić wysokiego podatku dochodowego i zachować przywileje IKZE, po 65. roku życia będziesz musiał opłacić jedynie niewielki, zryczałtowany podatek w wysokości 10% od wszystkich zgromadzonych na koncie środków (kapitał + zyski).
  3. Brak podatku Belki: W trakcie trwania umowy i nabywania funduszy inwestycyjnych wewnątrz parasola IKZE, omijasz powszechny, 19-procentowy podatek od zysków kapitałowych.

Podsumowanie

Podwyżka limitów na koncie IKZE w 2027 roku do poziomu niemal 12 tys. złotych dla etatowców i ponad 18 tys. złotych dla przedsiębiorców to doskonała wiadomość. Jest to instrument finansowy, który nie tylko przygotowuje Twój budżet na jesień życia, ale także obniża Twoje comiesięczne obciążenia publiczno-prawne już teraz. Aby osiągnąć maksymalną optymalizację finansową, eksperci zalecają posiadanie obu kont (IKE i IKZE) jednocześnie.

Chcesz wykorzystać tegoroczny limit IKZE, zanim ten bezpowrotnie przepadnie? Policz i załóż Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego całkowicie online!

Podobne artykuły